根据《中华人民共和国审计法》规定，区财政审计局派出核查组对省审计厅下发的临港区2017年和2018年齐鲁惠农“一本通”数据疑点进行了全面核查，重点关注民生资金安全绩效，加大对侵犯农民直接利益问题的审计监督力度，助力乡村振兴和脱贫攻坚。

一、基本情况

省审计厅下发临港区坪上、壮岗、团林、朱芦四镇2017年至2018年惠农“一本通”数据疑点包括残疾人补贴、低保补贴、危房改造补贴、五保补贴、库区移民补贴等6类17项共计2632条线索，涉及补贴资金171.31万元。经核查疑点成立比率89.63%，金额136.69万元，其中问题比率61.44%，金额96.83万元；疑点不成立260条，金额34.62万元。

此次核查，临港区财政审计局将省厅下发的数据按疑点所属镇把任务分解至四镇，由各镇政府组织人员对数据疑点进行逐一核查取证，并填报核查结果，区财政审计局根据各镇核查结果重点复查了村干部、财政供养人员、个税信息显示收入超1万以上人员享受五保、低保、残疾人补贴等问题，涉及四镇19个村15.94万元，入户调查农户19户共计80条疑点线索。

二、核查评价意见

从核查情况看，为加强财政惠民补贴资金发放工作，规范“齐鲁惠民一本通”（以下简称“一本通”）系统管理，临港区制定了《财政惠民补贴“一本通”系统使用管理办法》有效保障各项惠农资金及时、安全、足额、准确发放到位。此次疑点核查工作发现我区在惠农补贴发放中发现存在死亡人员领取补贴、领取补贴人员不符合条件、一人多卡等方面的问题。核查期间坪上镇、壮岗镇、团林镇、朱芦镇人民政府及相关部门单位积极落实问题疑点，针对疑点成立的问题立即停发待遇并追缴资金进行整改，已收回违规发放补贴13899.20元。

三、核查发现的主要问题

（一）一本通管理方面的问题

1.“一卡多人”83条8人64072.70元。疑点数据中存在身份证号不同的农户使用同一个一本通账号领取补贴，经核查此部分人员户籍信息变更后未在“一本通”管理平台及时更新。

2.“一人多卡”1824条215人840148.05元。部分农户在一本通使用过程中将卡丢失，再次发放补贴时重新关联另一个账号，导致一人多卡现象普遍存在。

（二）惠农资金拨付方面的问题

“一本通”存在混淆发放资金类别的行为，共计83条涉及63人44800元。主管部门2018年度通过“一本通”系统以农村最低生活保障资金（免费电量款）和分散供养农村五保房财政补助经费（免费电量款）两科目发放自然灾害救助、春节慰问困难临时救助资金，致使低保、五保补助等项目资金“一本通”发放数据核算不真实。

（三）惠农补贴审核发放管理缺乏严密的监管机制

1.死亡人员领取多项补贴40条31人44261.60元。主要包括死亡人员领取低保、五保、残疾人护理补贴、优抚、库区移民直补等，核查期间已整改收回3375.60元。

2.领取补贴人员不符合条件317条351381.3元（涉及75人）。其中：

（1）低保补贴241条51人208176.2元：办企业人员所在家庭12条涉及3人6016.8元、个税信息显示收入超出家庭低保线171条39人16309.6元、村干部所在家庭6条3人7159.8元、有车辆所在家庭52条6人31690元，核查期间已整改收回9773.6元。

（2）五保补贴60条9人74057.20元：个税信息信息显示收入收入超1万元36条7人39136.4元、财政供养人员8条1人16687.2元、有车辆所人员（不含农机）16条1人18233.6元。

（3）村干部领取重度残疾人护理补贴7条涉及6人8160元。

（4）公务员领取库区移民补贴2条2人750元，已全部整改。

（5）危房补贴9条7人60237.89元：财政供养人员所在家庭1人15700元、村干部所在家庭1人1495.32元、个税信息显示收入起2万5人43042.57元。

四、核查建议

（一）加强部门协作，规范资金运行流程。要形成“政府主抓、民政牵头、多方协作”的工作格局，整合各有关部门的信息资源，对存在的问题及时整改，同时对出现的新情况、新问题应引起各级相关部门和工作人员的高度重视，民政、财政、社保、公安、残联等部门在业务上应加强配合，做到信息资源共享，禁止不符合条件的人员享受补贴，切实做到资金惠及困难群众。

（二）加强“一本通”管理，倡导农户逐步归并账户。鉴于当前存在的“一人多卡、一卡多人”现象，各镇财政部门每年更新各项补贴政策信息时，引导农户使用同一个账户，实现逐步归并。代发银行应严格按照有关补贴发放政策规定实行一人一折，农户申请改变补贴账户时，可通过删除原账户用途并增加新账户“财政补贴”功能的方式，完成对原账户的解约和新账户的签约。银行及时将新增、修改、删除的签约账户变更信息同步发送至财政“一本通”系统，确保双方补贴账户信息的一致性。

（三）建立健全监管机制。一是健全民主决策机制，专项资金的分配坚持民主集中制原则，对各类补贴享受人员分配方案提交行政办公会研究决定；二是完善公示制度，对低保、五保等救助对象严格按照审批程序申报、审批，将享受标准和资金发放情况进行公示，救灾资金实行区、镇、村三级公示；三是加大责任追究机制，本着“谁主管、谁负责”的原则，加强惠民资金管理，对工作落实不到位的人员要进行问责处理。